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国内首只采用系列会计法私募产品上线

时间:2019-11-04 09:07:11 来源: 责任编辑:ymyg
 

新民晚报讯(记者许超声) 私募基金的估值与业绩报酬计提方式,是业界与投资者非常关注的课题。近日,国内首只正式采用系列会计法的私募基金产品上线,该产品由具有海外丰富资产管理经验的PinPOINT保银投资发行,并由国内证券类私募托管排名第一的招商证券进行托管外包。

据了解,针对私募基金的估值与业绩报酬计提方式,国内一般采用基金资产高水位法和单客户单笔高水位法。系列会计法是国外普遍采用的私募基金净值核算及业绩报酬计提方法,系列会计法将每个申购开放期增加的基金份额建立一个对应的基金份额净值系列,适用不同的高水位线,并据此分别计算业绩报酬以反映各系列应分摊的金额,该法无法提供基金整体单一净值,因此需要单独计算该序列的份额净值。

业内人士表示,系列会计法是根据不同的投资时间段分别进行估值,可有效解决私募基金业绩报酬提取的争议。

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